impartiremos una conferencia magistral sobre el tema “¿Cómo combatir la morosidad?”

Le esperamos en:

Sala de Congresos, Edificio Sant Jaume

c/ Quatre Camins, 30
Barcelona, 08022
932902483

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Leemos en Informa D&B que el 60,38% de los pagos de las empresas españolas en el segundo trimestre se realiza con retraso y también el preocupante incremento de los concursos (783 concursos en julio, de nuevo cifra récord).

En Bufete Serrahima llevamos más de 25 años colaborando con la empresa tanto en prevenir como en gestionar los clientes morosos.

Estamos acercándonos al mes de agosto, el periodo vacacional por antonomasia en España. Conviene recordar algunos extremos en cuanto a gestión (prevención) de la morosidad.

La Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales define:

1. Morosidad, el incumplimiento de los plazos contractuales o legales de pago.

2. Plazo de pago, se referirá a todos los días naturales del año, yserán nulos y se tendrán por no puestos los pactos que excluyan del cómputo los periodos considerados vacacionales.

Y en su artículo 8 establece la indemnización por costes de cobro según:

“1. Cuando el deudor incurra en mora, el acreedor tendrá derecho a reclamar al deudor una indemnización por todos los costes de cobro debidamente acreditados que haya sufrido a causa de la mora de éste. En la determinación de estos costes de cobro se aplicarán los principios de transparencia y proporcionalidad respecto a la deuda principal. La indemnización no podrá superar, en ningún caso, el 15 % de la cuantía de la deuda, excepto en los casos en que la deuda no supere los 30.000 euros en los que el límite de la indemnización estará constituido por el importe de la deuda de que se trate.

2. El deudor no estará obligado a pagar la indemnización establecida en el apartado anterior cuando no sea responsable del retraso en el pago.”

Por su parte, la LEY 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, en su artículo 7 “Interés de demora. ” establece que:

“Artículo 5. Devengo de intereses de demora.

El obligado al pago de la deuda dineraria surgida como contraprestación en operaciones comerciales incurrirá en mora y deberá pagar el interés pactado en el contrato o el fijado por esta Ley automáticamente por el mero incumplimiento del pago en el plazo pactado o legalmente establecido, sin necesidad de aviso de vencimiento ni intimación alguna por parte del acreedor.

Artículo 6. Requisitos para que el acreedor pueda exigir los intereses de demora.

El acreedor tendrá derecho a intereses de demora cuando concurran simultáneamente los siguientes requisitos:

a) Que haya cumplido sus obligaciones contractuales y legales.

b) Que no haya recibido a tiempo la cantidad debida a menos que el deudor pueda probar que no es responsable del retraso.

Artículo 7. Interés de demora.

1. El interés de demora que deberá pagar el deudor será el que resulte del contrato y, en defecto de pacto, el tipo legal que se establece en el apartado siguiente.

2. El tipo legal de interés de demora que el deudor estará obligado a pagar será la suma del tipo de interés aplicado por el Banco Central Europeoa su más reciente operación principal de financiación efectuada antes del primer día del semestre natural de que se trate más siete puntos porcentuales.(…)”

La Resolución de 26 de junio de 2012, de la Secretaría General del Tesoro y Política Financiera, por la que se publica el tipo legal de interés de demora aplicable a las operaciones comerciales durante el segundo semestre natural del año 2012 dispone que “En la última operación principal de financiación del Banco Central Europeo en el primer semestre de 2012, efectuada mediante subasta a tipo fijo que ha tenido lugar el día 26 de junio, el tipo de interés aplicado ha sido el 1,0 por 100. ”

En conclusión:

• Serán nulos y se tendrán por no puestos los pactos que excluyan del cómputo los periodos considerados vacacionales

• El acreedor tiene derecho a reclamar indemnización por mora

• El deudor, por el mero hecho de incurrir en mora está obligado al pago de intereses que, en defecto de pacto expreso, serán para el segundo semestre de 2012 del 8% (ocho por cien)

Saludos

Raimon

Ultima revisión: 23 de julio de 2012.

Cómo combatir la morosidad

Es uno de los problemas más frecuentes al que se enfrentan las empresas de nuestro país.

Los autónomos y las pymes acostumbran a ser víctimas por falta de prevención y de reacción.

DAVID BARET Maó

Uno de los daños colaterales de la crisis económica en nuestro país está siendo la morosidad, que está alcanzando unas cotas insostenibles y ha provocado la desaparición de multitud de empresas y la consecuente destrucción de puestos de trabajo. De hecho, más de la mitad de las empresas españolas según afirmaba esta semana Cinco Días, incumple en los plazos máximos de pago entre compañías establecidos y en los últimos doce meses, el 66 por ciento de los empresarios ha sufrido algún episodio de morosidad relevante, sin haber recibido compensaciones en forma de intereses de demora. En el caso de autónomos o pequeñas y medianas empresas, el escenario todavía es peor porque son víctimas indefensas de este impago ya que no siempre disponen de un asesor legal o de un abogado en plantilla que pueda interceder, tal y como sucede en las grandes empresas. En los primeros años de la crisis, la pequeña y mediana empresa se ha focalizado, probablemente, en mejorar su eficiencia productiva y mantener cifra de ventas pero ha descuidado la gestión económico y financiera de su cartera de clientes tal y como afirma el economista del Bufete Serrahima, Raimon Serrahima, “La pyme suele actuar de forma reactiva, es decir, apagando fuegos más que realizando la adecuada prevención. Nosotros siempre decimos que una venta, mientras no se cobre, es un regalo y si no queremos llegar a suspender los pagos, debemos primero no suspender los cobros.”

¿QUÉ ES UN MOROSo?

Desde un enfoque empresarial, morosidad seria el retraso en el cumplimiento del pago de obligaciones contraídas, por tanto, se trata de un incumplimiento de contrato de pago en fecha predeterminada. Durante los años de bonanza, cuando cobrar no era un problema, no se prestaba la debida atención a la gestión de la cartera comercial, afirma Serrahima pero los perjuicios que puede ocasionar la morosidad pueden ser fatales para la continuidad de cualquier empresa. Normalmente se considera un plazo de 90 días, desde el impago de la primera cuota, para que un cliente sea calificado oficialmente como moroso por el banco. Este mismo retraso es el que se considera en la normativa concursal española para establecer que, cuando se produce en las obligaciones de pago con Hacienda, organismos de la Seguridad Social o trabajadores, el retraso se erige en prueba objetiva de insolvencia del deudor, siendo este hecho relevante para utilizarlo como prueba de insolvencia en los casos de concurso necesario o para que el deudor moroso esté obligado a solicitar concurso. Miquel Serrahima, abogado y socio del bufete barcelonés, considera que un plazo de treinta días después de la fecha en que el deudor haya recibido la factura o una solicitud de pago equivalente, ya recomienda empezar a actuar.

ACTUACION PREVENTIVA

Donde empieza la prevención en temas de morosidad es precisamente, antes que se produzca la venta, por mucho que estemos en un momento de crisis y queramos poner nuestro producto en el mercado. “Vender a cualquier precio no es la solución” afirma Raimon Serrahima. “La gestión correcta de la venta debe iniciarse en el estudio de nuestras propias capacidades financieras y poder responder a preguntas como ¿qué condiciones de pago debería otorgar a mis clientes? ¿tengo recursos financieros suficientes? ¿qué riesgo estoy dispuesto a asumir? ¿Cómo controlarlo? También es muy importante categorizar y catalogar a la clientela y ofrecer distintas condiciones de crédito en función de nuestros objetivos antes que nos los marque el propio cliente. Por ejemplo, si usamos el crédito para fidelizar al cliente, entonces, éste debe asumir un compromiso de volumen de operaciones. No hay que perder de vista en el mundo de los negocios y la empresa que el crédito es un privilegio que se concede al proveedor, no un derecho del cliente. Así mismo, es igual de importante que la venta y la entrega esté bien documentadas y aceptadas para que no nos encontremos con albaranes sin firmar o pedidos que nunca se hicieron.

RAPIDEZ ANTE LA MOROSIDAD

Si pese a todo, se produce un impagado, el abogado Miquel Serrahima afirma categóricamente que “el que no corre, vuela”. Al final sólo cobrará el proveedor con verdadero interés en obtener el cobro de su crédito. “No solo es un tema económico, es también un tema de imagen de marca en la que reforzaremos nuestra imagen de seriedad en el mercado y potenciaremos la puntualidad en el cobro de nuestra cartera de clientes en su conjunto”concluye el abogado. Es por eso, que en cuanto tengamos conocimiento del impago, debemos contactar con el cliente para negociar su regularización. “Nosotros recomendamos que si no se obtiene rápidamente el cobro, es urgente externalizar la gestión para evitar dedicar esfuerzos y tiempo a algo en lo que no estamos habituados”. La externalización responde a evitar situaciones de compromiso o de desgaste y debe proceder adecuadamente “Si no obtenemos rápidamente el cobro, es urgente externalizar su gestión. Pero no una externalización agresiva, sino dialogante y flexible mediante cartas y contacto telefónico. Esta externalización nunca nos hará perder un cliente, más bien al contrario”. Resulta fundamental en todo el proceso conseguir un reconocimiento de deuda por parte del moroso para que la discusión o el posible litigio se centre en el acuerdo de pago al que intentaremos llegar y no en si la entrega se produjo fuera de plazo o con defectos insubsanables recomiendan desde el bufete.

ENTENDER AL DEUDOR

Tanto si estamos en los primeros 15 días de recuperación de un impagado como si ya hemos externalizado la gestión del impago, debe mostrarse comprensión hacia el cliente que muestra sincero interés en el pago de su deuda. El abogado Miquel Serrahima afirma que si es necesario llegar a los tribunales, hemos de ser también capaces de amparar al deudor que muestra voluntad real de pagar y abonar los intereses de deudor y acreedor. Se le llama la gestión extrajudicial y se debe mantener abierta, siempre y cuando haya voluntad explicita de llegar a un acuerdo. “Si bien puede ser que cuando no nos esté pagando a nosotros, es que no puede pagar al resto de proveedores, tengamos presente que sólo es negocio cuando conviene a las dos partes, y probablemente ambas partes estén interesadas en mantener unas relaciones comerciales fluidas y duraderas.”

Fichero Pdf de la publicación en el diario: 2012_04_28_Menorca_suplemento EMPLEO_Cómo combartir la morosidad

Desgraciadamente la Pyme acostumbra a actuar de forma reactiva, es decir, apagando fuegos más que realizando la adecuada prevención.

Una adecuada planificación y control reducen significativamente la morosidad.

La gestión proactiva del riesgo comercial se enfocará en tres aspectos:

Actuación preventiva. Vender a cualquier precio no es la solución a la crisis. La gestión correcta de la venta debe iniciarse en el estudio de las propias capacidades. Responder preguntas tales cómo ¿Qué condiciones de pago debería otorgar a mis clientes?¿Dispongo de recursos financieros suficientes?¿Qué riesgo estoy dispuesto a asumir?¿Cómo controlar ese riesgo? También categorizar la clientela y ofrecer distintas condiciones de crédito en función de nuestros objetivos (¡nuestros, no sus!). Por ejemplo, ¿Utilizamos el crédito para fidelizar al cliente? Entonces, el cliente debe asumir un compromiso de volumen de operaciones. El crédito comercial es una prerrogativa del proveedor, no un derecho del cliente.

Rapidez ante la morosidad. Si a pesar de todo se produce un impagado, “el que no corre vuela.” Al final sólo cobra el proveedor que muestra verdadero interés en obtener el cobro de su crédito. Por eso, en cuanto tenemos conocimiento del impago estableceremos contacto con el cliente y negociaremos su regularización. Si no obtenemos rápidamente el cobro, es urgente externalizar la gestión de cobro. Pero no una externalización agresiva, sino dialogante y flexible. Esta externalización nunca nos hará perder un cliente, más bien al contrario, reforzará nuestra imagen de seriedad en el mercado y potenciará la puntualidad en el cobro de nuestra cartera de clientes en su conjunto.

Comprensión hacia el deudor. Tanto si estamos en los primeros 15 días de recuperación de un impagado como si ya hemos externalizado la gestión del impago, debe mostrarse comprensión hacia el cliente que muestra sincero interés en el pago de su deuda. Es decir, una actuación contundente que cuando es necesario llega a los Juzgados, ha de ser también capaz de amparar al deudor que muestra voluntad real de pagar y acomodar los intereses de deudor y acreedor. Tengamos presente que sólo es negocio cuando conviene a las dos partes, y probablemente ambas partes estén interesadas en mantener unas relaciones comerciales fluidas y duraderas.

R.Serrahima. Profesor del International MBA en La Salle Campus Barcelona

Miembro de Bufete Serrahima, abogados y economistas

ARTICULO EN EL PERIODICO, 3 de abril de 2012

CURSOS DE FORMACION

Si no queremos suspender pagos, deberíamos evitar, en primer lugar, la suspensión de los cobros.

A pesar de llevar ya muchos años asesorando a nuestros clientes, tanto en la fase de prevención como en el de la ejecución, me percato de que para la pyme es un problema relativamente nuevo. Durante los años de bonanza, cobrar no era problema y no se prestaba la debida atención a la gestión de la cartera comercial.
En los primeros años de la crisis la pyme probablemente se ha focalizado en mejorar su eficiencia productiva, mantener cifra de ventas. Pero ha descuidado la gestión económico y financiera de su cartera de clientes.
Por dicha razón, desde Bufete Serrahima estamos promoviendo, con bastante buena acogida por cierto, la formación en este ámbito del autónomo y pequeño empresario (el 99’23% del tejido empresarial de este país), conscientes de que es la parte más desprotegida, por cuanto la mayoría de ellos carece de asesoría jurídica interna, al contrario de lo que ocurre en las grandes empresas.
En este sentido el periodista Agustí Sala nos entrevistó para EL Periódico el pasado día 3 de abril de 2012. Tal como apunta el propio Agustí, nos dirigimos a Gremios y Asociaciones profesionales para impartir gratuitamente cursos breves sobre gestión del riesgo comercial y prevención de la morosidad.
Desde el Blog La Salle Alumni también están apoyándonos en esta iniciativa.
Si está Usted interesado en que impartamos dicho curso en su asociación no dude en ponerse en contacto con nosotros.
Muchas gracias

Para más información, no dude en enviarnos un e-mail o llamar al teléfono de contacto 93 488 00 55.